一、餐馆的财务怎么管理？

随着市场经济特别是资本市场的不断发展，财务管理在餐饮店管理中扮演着越来越重要的角色。

无论是资金的筹集、财务报表的分析还是资本的投资等，都是在进行财务管理。

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x0a总则 \
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x0a1．餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。

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x0a2．餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

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x0a3．餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；
同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。

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x0a4．财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"
一支笔"
的财务审批制度。

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x0a5．会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。

会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

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x0a现金管理制度 \
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x0a1．严格执行国务院《现金管理暂行条例》。

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x0a2．遵守"
现金收、支两条线"
的原则，严禁私自坐支、挪用。

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x0a3．不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

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x0a4．现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。

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x0a5．各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

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x0a6．每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。

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x0a7．任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

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x0a8．采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。

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x0a 9．因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

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x0a银行存款，支票管理制度\
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x0a 1．财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。

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x0a2．填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。

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x0a3．出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。

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x0a4．出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。

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x0a5．中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

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x0a6．支票与印鉴要分开存放。

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x0a7．采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领取。

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x0a 8．采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。

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x0a借款制度 \
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x0a1．任何借款都必须严格遵守审批程序。

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x0a2．任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。

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x0a3．采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。

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x0a4．一般借款必须在任务完成一周内报帐。

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x0a收据管理与报帐制度\
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x0a1．建立收据信用登记薄，由专人负责管理。

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x0a2． 开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。

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x0a3．购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。

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x0a4．报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。

同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。

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x0a 5．旅差费按学校财务规定执行。

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x0a会计凭证复合及会计档案管理制度 \
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x0a1．会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。

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x0a2．对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。

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x0a3．会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。

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x0a4．每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。

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x0a5．会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。

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x0a6．会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。

二、餐厅财务内帐怎么做？

首先要想真实核算就必须建好账，需要建总账、现金账、银行帐、原材料明细账、库存商品明细账、往来资金明细账及固定资产明细账。

科目主要设置现金、银行存款、应收账款、其他应收款、原材料、库存商品、固定资产、累计折旧、短期借款、应付账款、其他应付款、应付职工薪酬、应缴税费、利润分配、本年利润、实收资本、主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、销售费用（小型流通企业可不设管理费用，合并到销售费用中核算）、财务费用，营业外收入、营业外支出、所得税费用等，科目可根据需要增减。

1、购进的原材料全部列入主营业务成本，月末盘存时，根据盘存表将未用的原材料从成本中冲回购入时借：原材料贷现金（银行存款、应付账款）借主营业务成本贷：原材料饭菜、面食收入列入主营业务收入借现金（银行存款、应收账款）贷主营业务收入月末将没用的原材料冲回借原材料贷主营业务成本2、对小卖部销售的烟酒、饮料设置库存商品明细账，按进价核算，小卖部设置保管帐，月末报送盘存表，对账后，结转成本购入时借库存商品贷现金（银行存款、应付账款）销售时借现金（银行存款、应收账款）贷其他业务收入结转成本时借其他业务支出（按加权平均单价）贷库存商品核算主营业务成本时注意厨师工资、燃料费不能计入费用，要计入成本。